各会计师事务所：
现将《北京地区注册会计师行业“自律监督提升年”主题活动实施方案》印发给你们，请认真贯彻落实。
中共北京注册会计师资产评估行业委员会
北京注册会计师协会
2023年7月4日
北京地区注册会计师行业“自律监督提升年”主题活动实施方案
为深入学习贯彻习近平总书记关于财会监督工作的重要论述，贯彻落实《中共中央办公厅 国务院办公厅关于进一步加强财会监督工作的意见》( 以下简称《意见》)，强化行业协会自律监督作用，增强行业诚信观念，营造重质守信行业风气，根据中国注册会计师行业党委、中国注册会计师协会联合印发的《注册会计师行业“自律监督提升年”主题活动实施方案》以及《北京注册会计师资产评估行业学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育工作方案》，结合北京地区实际情况，制定如下方案。
一、目标要求
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持党的领导，坚持问题导向，坚持闭环管理，坚持协同联动，着力深化思想认识，推动重点任务落实，完善自律监督工作机制，强化行业诚信体系建设，更好发挥注册会计师执业监督作用，持续提升审计质量，促进行业在维护社会公平正义、规范市场经济秩序、保障国家经济安全等方面更好发挥作用。
2023年的主题年活动，要与学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育活动紧密结合，深入开展大学习大讨论，大兴调查研究之风，组织开展自律监督情况专题调研，深入探究自律监督、执业监督中存在的问题和不足、面临的难题和瓶颈，真正把情况摸清、把问题找准、把对策提实，推动解决制约行业健康发展的痛点难点和短板弱项问题。要持续推动自律监督重点任务落实，全面配合完成行业诚信建设纲要和各类加强行业协会自律监督的指导性文件制定，助力完善“一类标准”，持续加强“两类教育”，全面抓好“三个系统”，深度参与“四项监管重点”。要进一步完善自律监督工作机制，强化两级注协纵向联动、加强与财会监督其他主体横向协同、探索自律监督与党内监督贯通协调。
二、全面落实工作措施
（一）深化行业对强化自律监督重要性的认识
1.开展自律监督大学习大讨论。把自律监督大学习大讨论与贯彻落实党的二十大精神、深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育结合起来，与发挥事务所执业监督作用结合起来，与行业继续教育、行业党校培训、党的组织生活等结合起来，灵活设计专题讨论、案例教学，组织全体党员和从业人员深入学习贯彻习近平总书记关于财会监督工作的重要论述，组织行业党外人士开展“凝聚新力量·筑梦新时代”主题教育活动，组织行业和协会青年开展“财会监督青年谈”主题联学活动。行业党委将针对自律监督加强学习研讨，引导行业党员在学习研讨中发挥示范带动作用，带头深化对自律监督重要性的认识，带头提升能力水平，促进提高审计质量。（主责部门：党群工作部、考试培训部、行业团委）
2.大兴调查研究，推动破解难题。对标对表习近平总书记关于财会监督工作的重要论述精神和《意见》、《关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》(以下简称国办发30号文) 要求，认真查摆北京地区在自律监督、执业监督中存在的问题和不足、面临的难题和瓶颈。认真组织开展自律监督、执业监督情况调研，研究提出切实可行的对策意见，推动解决行业发展痛点难点和短板弱项，在研究解决问题中深化学习讨论效果。（主责部门：监管部）
（二）推动重点任务落实
3.加强自律监督顶层设计。认真贯彻落实《注册会计师行业诚信建设纲要》，持续加强行业诚信建设，增强诚信自觉、诚信自信、诚信自强，提升行业自律性、公正性和专业化水平，以诚信驱动执业质量提升。制定加强北京地区行业协会自律监督的指导性文件，梳理行业在自律监管制度建设、执业质量检查、监管队伍建设、诚信建设、监管信息化建设等方面的经验做法，完善自律监督体系，理顺自律监督机制，强化自律监督职能，推动事务所更好发挥执业监督作用。（主责部门：监管部）
4.加强自律监督教育培训。全面开展诚信教育,抓好诚信入门关，在注册会计师全国统一考试中，进一步强化职业道德要求，引导考生遵循行业职业道德规范，提高诚信道德水平。抓好诚信日常教育，将诚信教育列入会员继续教育和行业党校培训的必修课，执业会员职业道德课程比重每年不低于4学时，重点抓好事务所党组织书记、代表人士、青年骨干的培训。将诚信教育贯穿于执业管理、执业质量检查、处理处罚、党的组织生活等环节。全面、完整、准确记录诚信信息，健全行业诚信档案。弘扬诚信文化，深度参与第三届“会计诚信与高质量发展论坛”，广泛宣传行业执业特征、价值贡献、先进事迹和典型案例。完善守信激励措施，建立“注册会计师光荣执业三十年”等荣誉奖励制度，颁发光荣执业三十年荣誉证书，大力营造褒扬诚信、守信光荣的社会氛围。重点抓好警示教育，整理行业违法失信案例、审计失败案例和年度执业质量检查情况分析研究报告，编发事务所执业违规行为检查案例。建立健全以案说德、以案说规、以案说法、以案说责机制，推动反面案例进继续教育和行业党校培训课堂、进事务所党组织“三会一课”和组织生活会，引导从业人员审慎执业、防微杜渐。（主责部门：考试培训部、纪委办公室、党群工作部、监管部、深改办）
5.突出自律监督监管重点。深度参与财会监督专项行动，根据《财会监督专项行动工作方案》和《财政部贯彻落实〈中共中央办公厅 国务院办公厅关于进一步加强财会监督工作的意见〉重点任务部内分工方案》中分配给中注协的重点任务，强化协会自律监督作用。重点开展执业质量检查，统筹协调各方面监管力量，进一步完善联合监管工作机制，做好常规及专项执业质量检查。根据新修订的质量管理准则等新要求，积极配合中注协完成修订完善执业质量检查手册工作；以周期性检查为基础，根据北京地区事务所发展阶段和实际情况，组织做好2023年度执业质量检查；推动事务所进一步加强自查自纠机制，压实主体责任，提升事务所执业监督效能。继续做好北京地区上市公司年报审计及IPO企业审计报告信息监管，坚持质量导向、风险导向和问题导向，定期发布年报审计及IPO企业审计报告信息，做好异常年报审计信息搜集汇总预警工作，及时发布风险提示。持续开展“四类”违法违规行为专项整治，联合市财政局开展无证经营、挂名执业、网络售卖审计报告、超出胜任能力执业等违法违规行为专项整治工作，净化注册会计师执业环境。促进注册会计师任职资格检查工作与挂名执业行为整治工作有机结合，减少重复检查，指导行业用好行业统一监管平台及微信小程序的年检模块，开展网上年检，不断优化年检系统。强化日常监管，坚持事前预警、事中监控与事后报备分析相结合，丰富监管措施，充分发挥约谈、下发监管风险警示函、责令整改、移交行政处罚等非惩戒监管措施作用，形成闭环监管工作机制；进一步加强行业黑名单管理，做好重点监管对象名单及监管线索档案管理工作，搜集和登记执业惩戒处罚信息，健全活动异常名录和严重违法违规名单；充分发挥舆论监督作用，将近三年行业惩戒信息在北京注协、北京评协网站进行滚动公示，督促全行业筑牢诚信底线。（主责部门：监管部、会员服务部）
（三）完善自律监督工作机制
6.强化两级注协纵向联动。根据中注协“五统一”检查工作原则，统一检查计划、统一组织实施、统一规范程序、统一处理处罚、统一发布公告，贯彻落实自律监督全国“一盘棋”精神，确保自上而下“一竿子插到底”。依据中注协自律监督工作的制度建设和统筹协调，明确年度监督工作重点，组织实施北京地区自律监督工作，建立自律监督工作定期报告和重大事项报告机制，及时向中注协反映自律监督中发现的重大问题。（主责部门：监管部）
7.加强与财会监督其他主体横向协同。加强与财会监督其他主体的配合，特别是与财政部门、有关部门、事务所等主体间的横向协同，推动协会自律监督与财政部门主责监督、有关部门依责监督、事务所执业监督有机结合，形成监督合力，共同促进提升审计质量。（主责部门：监管部）
8.探索自律监督与党内监督贯通协调。以党内监督为主导，以北京地区“两师”行业深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育为契机，探索与自律监督等财会监督贯通协调，推进信息沟通、成果共享。建立行业违规违纪党员“负面清单”和案例库，加强监督结果运用，充分发挥党组织在重要事项中的事前政治把关作用，探索将党内监督结果作为行业高端人才选拔、理事推荐、专门 (专业)委员会委员遴选、评先评优的先决条件。对存在不诚信执业行为的党员从业人员，事务所纪检机构要及时约谈提醒。 因执业行为受到行业惩戒或处理处罚的党员从业人员，要强化党内追责问责，严肃稳妥处置不合格党员，形成党内监督和财会监督合力，彰显“双重震慑”。（主责部门：纪委办公室、监管部）
三、组织保障
9.加强组织领导。行业各级党组织、北京注协秘书处及事务所领导班子负责主题年活动的组织实施，把组织开展主题年活动摆上重要议事日程，结合实际制定具体实施方案，明确任务和工作措施，确保各项工作任务落地见效。（主责部门：党群工作部、综合管理部、监管部）
10.推动结合融合。行业各级党组织要与北京注协秘书处和事务所领导班子加强协调，把主题年活动与深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育 密切结合，作为贯彻落实《意见》、国办发30号文、行业“十四五”规划的重要内容，指导事务所及其党组织抓好学习贯彻落实。事务所党组织要将自律监督与执业监督相结合，深入开展专题调研，找准症结、解决问题，提高监督质量效能。（主责部门：党群工作部、综合管理部、监管部）
11.强化督促指导。行业党委和北京注协秘书处要对照《北京地区注册会计师行业“自律监督提升年”主题活动重点工作任务及分工落实清单》加强督导，跟踪掌握主题年活动的进展信息，定期通报基层党组织和事务所开展主题年活动的情况，总结交流好做法好经验，发挥典型示范引领作用，着力推进行业自律监督相关重大问题的解决。对组织活动不力、进展不快的基层党组织和事务所及时作出提示。行业党委将把组织开展主题年活动的情况纳入行业党建工作年度考核评价的范围，把指导开展主题年活动情况作为党组织书记年度述职评议考核的重要内容。（主责部门：党群工作部、综合管理部、监管部）
北京地区注册会计师行业“自律监督提升年”主题活动重点工作任务及分工落实清单.docx
