近年来，随着资产评估法的深入实施以及财政部、证监会等监管机构对行业监管力度的持续加强，行政监管与行业自律相结合的联合监管机制日益完善。自2021年起，常态化执业质量检查已连续开展五年，行政处罚与自律惩戒并行，执业质量已成为评估机构生存与发展的生命线。
然而，实践中部分评估机构和从业人员对检查规则、惩戒程序、违规界定等仍存在理解不深、把握不准的问题。为积极适应资产评估行业监管新形势，切实帮助评估机构及从业人员准确理解监管政策、规范执业行为、防范执业风险，北京资产评估协会惩戒委员会组织专业力量，编写并发布《资产评估执业行为监管问题解答》（以下简称《解答》）。
《解答》紧扣监管实务，系统梳理了监管实践中常见、多发、易混淆的十二个重点问题，内容涵盖自律检查规定、惩戒种类与程序、行政处罚中的听证与复议、虚假及重大遗漏报告的认定标准、国有资产评估项目审核要点、业务质量控制要求以及反不正当竞争监管等核心领域。编写注重以案说法，结合近年来的典型案例和处罚数据，对相关规定进行深入浅出的阐释，力求兼具指导性、实用性和警示性。
发布本《解答》，旨在帮助评估机构和从业人员明晰监管红线、完善内控体系、提升专业胜任能力。希望以此推动全行业牢固树立“质量优先、合规为本”的理念，共同构建规范有序、公平竞争的市场环境，持续提升资产评估行业的专业公信力和社会价值，为实现行业的高质量、可持续发展奠定坚实基础。
评协简报〔2025〕第35期附件资产评估执业行为监管问题解答.pdf
